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Soporte para nuevo IVA para ventas On-line de la UE en xaConta

Estimados usuarios de xaConta,

Hoy publicamos una nueva versión de xaConta, la 2.6, que incorpora el complejo tratamiento de las ventas On-Line a particulares de la Unión Europea. Para conseguir que Amazón, Google y Apple, entre otros, no vendan con cuotas de Iva inferiores al resto de empresas europeas al domiciliar sus actividades en Luxemburgo, la UE ha decidido que para este tipo de actividades 'digitales' la liquidación del IVA se realiza en el país destino del cliente. Por lo tanto hay que conocer el tipo (cuota) de IVA para cada uno de los paises miembros y para el producto que se pretenda vender. Es decir, si por ejemplo vende un software a un portugues particular deberá facturarle con un 23% de IVA. 

Estas grandes empresas mencionadas seguro que no tendrán muchos problemas en adaptar sus sistemas a la nueva normativa, pero para las pymes supone un auténtico quebradero de cabeza ya que les obliga a los siguientes requisitos:

  • Conocer de forma inequivoca el domicilio del cliente, lo cual les exige la geo-localización de la dirección IP utilizada en el pedido On-line (¿Qué pasa cuando usan un Proxy?). Otra forma es la geo-localización de la tarjeta de crédito utilizada, pero esa información no es pública. Sabemos que las posiciones de la 2 a la 7 de la tarjeta indican el pais, pero poco más. Para más perjuicio a la PYME, la AEAT no proporciona ningún mecanismo de geolocalización ni de IPs ni de tarjetas.
  • Conocer el tipo de IVA por cada pais comunitario. Es lo único en lo que la AEAT ha hecho algo al respecto. (Enlace)
  • Deben mantener los archivos de este tipo de operaciones durante diez años.
  • Darse de alta en 'Mini-One-Stop-Shop' de la AEAT. (alquien debería explicar el porqué de ese nombre)
  • Realizar liquidaciones trimestrales con las ventas realizadas a cada uno de los paises.

La nueva versión de xaConta ya está preparada para el tratamiento de este complejo sistema aunque seguimos expectantes a como este nuevo IVA afectará a la confección del módelo 303. De momennto xaConta excluye este tipo de operaciones para dicho módelo de la AEAT. Por otra parte, habrá que liquidar este tipo de operaciones con el modelo 367, pero a día de hoy sigue sin estar accesible en la web de la AEAT. No obstante, cuando se de de alta en MOSSS se supone que podrá acceder a un portal especial de Iva sobre servicios electrónicos y desde allí podrá realizar las liquidaciones. Pero no hay absolutamente nada sobre un formato electrónico que podamos usar para la liquidación. Estaremos muy atentos a cualquier información al respecto para la primera liquidación que hay que hacer del primer trimestre de 2015. 

Un cordial saludo